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老師好，這里的遞延所得稅資產(chǎn)余額、暫時性差異轉回,稅率為什么有時用12.5%，有時候用25%，我沒有弄明白。
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用什么稅率你得看發(fā)生當年適用什么稅率？
2022 06/06 21:44
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老師這題確認的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是用可抵扣暫時性差異＊轉回期間稅率12.5%？將差異拆分開是為什么？還有為什么＊25%
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老師，這個遞延所得稅余額，以2013年為例，他的暫時性差異是800，怎么知道其中400用的是12.5%稅率，另外400用的是25%的稅率呢？
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×1—×3年所得稅免，×4—×6所得稅12.5%，為什么確認遞延所得稅資產(chǎn)余額的時候稅率用12.5%和25%？
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已知2017及以前年度適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1200萬元，其中，2017年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2018以后年度轉回。對于上述暫時性差異，甲公司已于2016年以前全部確認遞延所得稅，并記入當年度損益。為什么計算2016年末遞延所得稅資產(chǎn)余額時稅率全部用15%，而不是2017年轉回的用15%，2018年以后轉回的用25%
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800元的暫時性差異，為什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得稅為什么一會按25%，一會按12.5%計算
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查看更多- 選擇題：某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，購入材料 2,00千克，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的買價為 3 萬元，增值稅稅額 3,900 元。驗收入庫后發(fā)現(xiàn)短缺 20 千克，其中 10 千克屬于合理損耗，10 千克是供貨方造成。入庫前另發(fā)生挑選整理費用 200 元（該費用由入庫材料承擔）。則該批入庫材料的實際單位成本是多少？ A167.77 B177.81 C180.03 D178.92 昨天
- 這個怎么編制呀，主要卡現(xiàn)金預算表那里了 昨天
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