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問題已解決
一部分12.5%，一部分25%？如何理解？差異的開始減少時(shí)，不是應(yīng)該返到從2013年的差異額開始抵減嗎嗎？2016年的-400不是應(yīng)該去抵2013年的800嗎？而且題中說2011-2013是免稅的，這些要怎么分析
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員，您好。
題目答案是按照年末遞延所得稅的余額來計(jì)算的，要看累計(jì)差異，只要看截止年末的差異在未來哪個(gè)期間轉(zhuǎn)回，不用看以前期間。
2021 07/09 14:29
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2021 07/09 14:30
您的做法我覺得是想看當(dāng)年發(fā)生的暫時(shí)性差異，2016年-400，是暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，應(yīng)該對(duì)應(yīng)2016年的稅率。-400*12.5%=-50這么計(jì)算也可以。
84784981 
2021 07/09 14:45
你說得差異在未來哪個(gè)期間轉(zhuǎn)回，以什么為標(biāo)準(zhǔn)開始轉(zhuǎn)回
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2021 07/09 15:11
2016年的400就是2013年800中的一半的轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回按照2016年稅率就可以了。
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