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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年5月計(jì)提和繳納20年1-12月匯算清繳的所得稅，分錄是所得稅還是以前年度損益，還是未分配利潤(rùn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 看您的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是什么
要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是可以應(yīng)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)或是記所得稅費(fèi)用（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是未來(lái)適用法）
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是以前年度損益調(diào)整
2021 06/15 17:31
84785002 
2021 06/15 18:28
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
來(lái)來(lái)老師 
2021 06/15 18:42
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理您參考：
1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額：
借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
2、實(shí)際繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）
溫馨提示：實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，會(huì)將上述分錄中“所得稅費(fèi)用”科目替換為“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目，
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