問(wèn)題已解決

這題會(huì)計(jì)賬面價(jià)值比稅法計(jì)稅基礎(chǔ)多28萬(wàn)，不是要按稅法的192萬(wàn)來(lái)確認(rèn)所得稅嗎？這里說(shuō)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債又是為什么

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/09 16:33
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
稅法是按照192萬(wàn)來(lái)確認(rèn)的，但是會(huì)計(jì)口徑你之前是按照220萬(wàn)。那么這個(gè)差異他是屬于暫時(shí)性的差異，所以說(shuō)要確認(rèn)遞延所得稅。
2021 06/09 16:47
84785021
2021 06/09 16:52
這個(gè)暫時(shí)性差異不是可以少交稅嗎，為什么不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)而是負(fù)債呢
陳詩(shī)晗老師
2021 06/09 17:19
你這個(gè)是屬于會(huì)計(jì)口徑，他折舊折得少一點(diǎn)，稅法折舊得多一點(diǎn)，那么，就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)口徑欠了稅法的稅啊，所以說(shuō)是遞延所得稅負(fù)債啊。
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