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費用的賬面價值和計稅基礎(chǔ)怎么比較確認是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債
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你好，我覺得可以理解為，如果稅前扣除的費用金額大于或者小于賬面金額就會產(chǎn)生暫時性差異，前提是這個費用不是永久性差異
2021 09/10 12:30
84784953 
2021 09/10 12:38
廣宣費和業(yè)務(wù)宣傳費
84784953
2021 09/10 12:40
書上這個例題這里，說廣告費支出成的資產(chǎn)的賬面價值為0，不是很理解
小宮老師 
2021 09/10 12:47
廣宣費屬于費用不屬于資產(chǎn)，題中認為資產(chǎn)的賬面價值為0
小宮老師
2021 09/10 12:49
遞延是相對于資產(chǎn)負債而言，廣宣費是費用，把以后可扣除部分視為資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。
84784953
2021 09/10 12:52
能不能說簡單點 我問得就是為什么題中資產(chǎn)的賬面價值為0 我應(yīng)該怎么樣去理解
小宮老師
2021 09/10 12:53
廣宣費沒有形成資產(chǎn)，資產(chǎn)的賬面價值就是0
84784953
2021 09/10 12:53
算了 算了 再見
小宮老師
2021 09/10 12:53
廣宣費是費用，跟資產(chǎn)沒關(guān)系，是不是資產(chǎn)賬面價值就是0
84784953
2021 09/10 12:59
我能不能理解 為跟負債一樣 費用的賬面價值1000萬大于計稅基礎(chǔ)900萬 所以形成可抵扣暫時性差異，
小宮老師
2021 09/10 13:01
也可以這么理解，主要就是理解那部分以后可結(jié)轉(zhuǎn)的費用要作遞延，資產(chǎn)價值為0只是想套用遞延所得稅的定義
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