問(wèn)題已解決

老師這個(gè)+20-20，這個(gè)-20是怎么得到的，期初20.期末25，產(chǎn)生差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確定遞延所得額5啊，為啥是-20，我理解的快速方法是（210-10+20）25%

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/08 06:54
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，快速方法算的沒(méi)問(wèn)題的 答案中是把遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額5還原成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，變成20，5/25%=20 因?yàn)閼?yīng)納稅暫時(shí)性差異*稅率=遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是現(xiàn)在少交稅以后多交稅，所以這里算應(yīng)交所得稅的時(shí)候-20
2021 06/08 06:58
84785020
2021 06/08 09:51
謝謝老師，愛(ài)你
王老師1
2021 06/08 09:52
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)哈
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