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去年的賬，匯算清繳已經申報了，去年小微企業(yè)公司虧損，把誤記入管理費用的廠房租金調出到生產成本中去，需要做分錄嗎？那分錄該怎么做？
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你好，現(xiàn)在你們是管理費用錯誤記到成本中嗎？要調賬？
2021 06/07 21:04
84784997 
2021 06/07 21:16
去年的管理費用有點超標，把那個廠房租金誤計入了管理費用，想把它調一下，把從管理費用租金調到生產成本租金中，這樣管理費用就沒有那么高了
84784997
2021 06/07 21:17
該怎么做，要做分錄嗎？還是直接在匯算清繳表上直接調整？
冉老師 
2021 06/07 21:19
你好，如果調賬的話，只能在去年賬里面調賬，分錄如下
借主營業(yè)務成本
貸管理費用
84784997
2021 06/07 21:47
的意思是說反結賬到12月份，把分錄做到12月份去嗎？
84784997
2021 06/07 21:48
預算清繳已經申報了。還可以這樣做嗎？
冉老師
2021 06/07 21:59
反結賬到12月份，把分錄做到12月份
如果已經匯算清繳完了，不建議做了
84784997
2021 06/07 22:18
就是匯算清繳已經申報了，務我打電話說我們的管理費有點高了，問是怎么回事？查證發(fā)現(xiàn)把去年廠房租金誤計入了管理費用-租金,現(xiàn)在領導讓我把這個管理費用的廠房租金調到生產成本里去，因為這樣這樣做管理費用才會沒有么高，老板要求就是看那個管理費用要降下來，要我調一下，該怎么做？
冉老師
2021 06/07 22:19
那你只能更改申報表了啊，要么就是更改上一年度的賬
84784997
2021 06/07 22:21
就要更正去年年報資產負債表，利潤表和匯算清繳表嗎？
冉老師
2021 06/07 22:23
是的，是這樣的，現(xiàn)在最好是更正
84784997
2021 06/07 22:29
就是把這筆分錄做到12月份去，再去更正去年年報的資產負債表，利潤表和匯算清繳嗎？
冉老師
2021 06/07 22:30
是的，是的，你說的很對的
84784997
2021 06/07 22:35
今年一季度的財務報表也交了，不是也要更正嗎？
冉老師
2021 06/07 22:35
不用的，因為你這個是損益科目的，
84784997
2021 06/07 22:51
實際情況是現(xiàn)在我們的成本占收入比都是93%，I2月份有沒有庫存產品如果把管理費用調到生產成本中去，那這個生產成本只有在借方掛著，這樣存貨就增加了，今年初的資產負債表存貨就變了，今年的季報就也只有改了
冉老師
2021 06/08 07:41
如果你放的是生產成本，不是主營業(yè)務成本的話，一季度的報表是要修改的
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