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老師，請問一下去年有一次銷售折扣300元，今年匯算清繳要調(diào)增，申報(bào)的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，分錄要怎么做呢
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借預(yù)付賬款，貸利潤分配、未分配利潤、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅金向轉(zhuǎn)出。
2023 10/23 10:49
84785021 
2023 10/23 10:57
我做的分錄是，借：銀行存款 銷售費(fèi)用-優(yōu)惠折扣，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)，為什么要做預(yù)付賬款呢
郭老師 
2023 10/23 10:59
你單位是銷售方的嗎？
郭老師
2023 10/23 10:59
上面寫的是購買方的，你給對方的優(yōu)惠不如對方少支付。
84785021
2023 10/23 11:00
我是銷售方
郭老師
2023 10/23 11:01
開了負(fù)數(shù)發(fā)票的嗎
沒有的
你做了上面的這個(gè)
銷售費(fèi)用納稅調(diào)增就行
不做其他的了
84785021
2023 10/23 11:03
沒有給對方開負(fù)數(shù)發(fā)票，就是先做了銷售折扣，老師我應(yīng)該怎么做分錄啊，還是有點(diǎn)不太明白
郭老師
2023 10/23 11:12
你好，還是上面的賬務(wù)處理呀
84785021
2023 10/23 11:18
借應(yīng)收賬款250.8,貸利潤分配-未分配利潤236.60應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅金向轉(zhuǎn)出14.20
郭老師
2023 10/23 11:19
好，不用的，你在當(dāng)年不是已經(jīng)做了銷售費(fèi)用，你只需要做銷售費(fèi)用就可以的。
84785021
2023 10/23 11:20
你直接告訴我咋做的，我還是不明白，謝謝老師
郭老師
2023 10/23 11:21
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行還款、銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收賬款。
84785021
2023 10/23 11:23
我做的那個(gè)分錄是去年的，銷售費(fèi)用在今年匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了，就是分錄忘記做了，我在做的你的分錄，不是重復(fù)了嗎
郭老師
2023 10/23 11:24
不用做賬務(wù)處理啊，因?yàn)檫@個(gè)實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了，這是調(diào)表不調(diào)賬。
84785021
2023 10/23 11:40
好的，我明白了，我一直以為要做分錄呢，謝謝老師
郭老師
2023 10/23 11:42
不用客氣，工作愉快。
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