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計提工資是怎樣做分錄的？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021 06/04 16:40
84785015 
2021 06/04 16:49
那，車間還沒開始生產(chǎn)，還沒開始生產(chǎn)， 對應的車間員工工資怎么計提？
郭老師 
2021 06/04 16:50
你好
沒有生產(chǎn)做的管理費用。
84785015
2021 06/04 16:50
這車間屬于籌建期間，但是前期 有些員工已經(jīng)開始去幫忙搭建廠房 之類的，他們工資怎么計提？
郭老師
2021 06/04 16:51
借在建工程貸應付職工薪酬工資。
84785015
2021 06/04 16:52
可做了管理費用，那到時發(fā)放時，得分開生產(chǎn)員工（制造費用）和辦公室員工（管理費用）的工資做賬，然后還需要補計提生產(chǎn)員工籌建期間的工資？
84785015
2021 06/04 16:53
是這個意思嗎？
郭老師
2021 06/04 16:53
沒看懂
做了開辦費以后轉(zhuǎn)不了制造費用
84785015
2021 06/04 16:54
車間租的，老板沒那么多錢買 怎么老師們都以為車間是買的？
郭老師
2021 06/04 16:55
搭建廠房
是不是就是蓋房子
84785015
2021 06/04 17:07
老師，我先捋一遍！
首先，車間是租入的，有部分生產(chǎn)員工提前去幫忙籌建車間。
現(xiàn)在6月初，我需要計提他們5月份的工資。
為什么計入開辦費轉(zhuǎn)不了制造費用？
郭老師
2021 06/04 17:10
你做裝修費
長期待攤費用
營業(yè)期可以的
籌建期不可以
84785015
2021 06/04 17:12
那你前面說，可以計提到管理費用。將生產(chǎn)員工的工資計入管理費用，豈不是減少6月份生產(chǎn)的成本核算？
郭老師
2021 06/04 17:13
你幾月份開始生產(chǎn)的
84785015
2021 06/04 17:16
6月開始生產(chǎn)，現(xiàn)在做5月的報表 計提5月工資
郭老師
2021 06/04 17:20
計提五月份的工資還是開辦費。
郭老師
2021 06/04 17:21
六月份的工資制造費用，或者是生產(chǎn)成本。
84785015
2021 06/04 17:25
計提，借 長期待攤費用開辦費 貸應付職工薪酬
發(fā)放時①借制造費用 貸長期待攤費用開辦費 ②借應付職工薪酬 貸制造費用
對嗎？
郭老師
2021 06/04 17:28
不對
借應付職工薪酬貸銀行存款
分攤借管理費用開辦費貸長期待攤費用
84785015
2021 06/04 17:40
那是，因為5月份屬于籌建期間，沒生產(chǎn)，工資就只能計提到管理費用開辦費。就算6月份開始生產(chǎn) 但是5月份計提的工資也不能核算到產(chǎn)品成本里面，對嗎？
郭老師
2021 06/04 17:41
你好
是的
是這么做的，
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