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消費稅 【例3-12】20X6年10月，A廠(增值稅一般納稅人)購進(jìn)原材料一批，取得的專用發(fā)票上注明的價款為32萬元，全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。 提貨時，支付的加工費及增值稅共2.26萬元，取得了B廠開具的專用發(fā)票，同時B廠代收代繳了消費稅(無同類商品售價) A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入60萬元，高檔化妝品消費稅稅率為15%。 要求:計算A廠應(yīng)納消費稅、增值稅及B廠代收代繳的消費稅、B廠應(yīng)納增值稅銷項稅。
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你好，需要計算做好了發(fā)給你
2021 05/26 15:09
暖暖老師 
2021 05/26 15:11
B廠代收代繳的消費稅（32+2.26/1.13）/（1-15%）*15%=6
暖暖老師
2021 05/26 15:11
B廠應(yīng)納增值稅銷項稅2.26/1.13*13%=0.26
暖暖老師
2021 05/26 15:12
計算A廠應(yīng)納消費稅60*15%-6*2/3=5
暖暖老師
2021 05/26 15:12
計算A廠應(yīng)納增值稅=60*13%-32*13%-2.26/1.13*13%=3.38
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