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問(wèn)題已解決
總公司給分公司轉(zhuǎn)賬，總分公司是獨(dú)立核算的
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你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2021 05/22 15:19
84784979 
2021 05/22 15:25
總公司給分公司轉(zhuǎn)賬，怎么是記在往來(lái)借款嗎，后期得還回來(lái)嗎
鄒老師 
2021 05/22 15:26
你好
總公司給分公司轉(zhuǎn)賬，總公司的賬務(wù)處理是
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款??
84784979
2021 05/22 16:05
這個(gè)不影響年底的時(shí)候匯算清繳嗎
鄒老師
2021 05/22 16:06
你好，往來(lái)款不影響年底的時(shí)候匯算清繳
84784979
2021 05/22 16:38
我的是獨(dú)立核算，然后年底也得所得稅分配對(duì)嗎，是先做總公司的所得稅嗎，再做分公司的
鄒老師
2021 05/22 16:39
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司所得稅不是根據(jù)總公司分配數(shù)據(jù)申報(bào)的?
84784979
2021 05/22 16:43
年底匯算的時(shí)候不是分配的嗎
鄒老師
2021 05/22 16:44
你好，分公司獨(dú)立核算，年底匯算的時(shí)候自行申報(bào)，而不是根據(jù)總公司分配數(shù)據(jù)申報(bào)的?
84784979
2021 05/22 16:47
如果是非獨(dú)立核算呢，總公司和分公司的借款轉(zhuǎn)賬 也是一樣的嗎
鄒老師
2021 05/22 16:48
你好，賬務(wù)處理是一樣。
非獨(dú)立核算的分公司，季度所得稅根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)，不需要做匯算清繳申報(bào)?
84784979
2021 05/22 16:53
非獨(dú)立核算是增值稅在地方報(bào)，所得稅是每個(gè)季度總公司那邊有分配表，然后在分公司稅務(wù)系統(tǒng)能查看到對(duì)嗎
鄒老師
2021 05/22 16:53
你好，是的，是這樣的?
84784979
2021 05/22 16:54
那分公司的收入要記到總公司的收入里嗎
鄒老師
2021 05/22 16:55
你好，分公司的收入，不需要記到總公司的收入
84784979
2021 05/22 17:06
那企業(yè)所得稅的數(shù)額是根據(jù)總公司的收入核算的嗎，那分公司除了繳納總公司分配的所得稅，還要繳納自己的所得稅嗎
鄒老師
2021 05/22 17:07
你好，非獨(dú)立核算的分公司，季度所得稅根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)
（而不是完全根據(jù)收入）
84784979
2021 05/22 17:09
那分公司的應(yīng)納稅所得額是怎么體現(xiàn)到申報(bào)所得稅呢
鄒老師
2021 05/22 17:10
你好
該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤剑ㄔ摲种C(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入／各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬／各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額／各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30?
非獨(dú)立核算的分公司，季度所得稅根據(jù)這個(gè)計(jì)算
84784979
2021 05/22 17:14
那分公司的應(yīng)該繳納的所得稅怎么申報(bào)呢，申報(bào)給總公司所在地還是分公司所在地
鄒老師
2021 05/22 17:15
你好，根據(jù)總公司的分配結(jié)果，在分公司所在地稅局申報(bào)?
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