問(wèn)題已解決

老師您好 我想問(wèn)下就是多交了增值稅導(dǎo)致多交了教育費(fèi)附加和城建稅 增值稅的我是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 然后把多交部分的增值稅轉(zhuǎn)出到未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 多交增值稅的這樣子做對(duì)嗎 如果不對(duì)應(yīng)該怎么做 如果對(duì) 還想問(wèn)一下老師多交部分的教育費(fèi)附加和城建稅應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)出 還是新手 希望老師能回答我詳細(xì)點(diǎn) 謝謝老師 情況是如果不修改申請(qǐng)表的話 能怎么做嗎 謝謝老師

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/21 09:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你是一般納稅人的嗎
2021 05/21 09:21
郭老師
2021 05/21 09:22
附加稅的 借稅金及附加負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
84784986
2021 05/21 09:22
老師您好 我是小規(guī)模納稅人
郭老師
2021 05/21 09:23
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款 做這個(gè)就可以 不用動(dòng) 退回來(lái)做上面相反分錄
84784986
2021 05/21 09:35
老師您好 我計(jì)提的時(shí)候是這樣 借：稅金及附加110 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅110 支付是因?yàn)槎嘟涣嗽鲋刀愃远嘟涣烁郊佣愂沁@樣 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅140 貸：銀行存款140 您的意思是再做一步 借：稅金及附加-30 貸應(yīng)交稅費(fèi)-30 是這意思嗎 謝謝老師
郭老師
2021 05/21 09:39
你好 是的，是這么做的。
84784986
2021 05/21 11:04
老師您好 那這樣子做的話 應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額是30 貸方余額是-30 是這樣子對(duì)嗎 謝謝老師
郭老師
2021 05/21 11:07
表示預(yù)付的，提前支付的。
84784986
2021 05/21 11:12
好的 非常感謝老師 那老師我想再問(wèn)一下就是如果下個(gè)季度需要交城建稅的話 這部分多交的是不是可以抵掉 分錄應(yīng)該怎么做呢 麻煩老師 謝謝您
郭老師
2021 05/21 11:17
是的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以。
84784986
2021 05/21 11:33
好的 非常感謝老師 老師那如果下個(gè)季度計(jì)提的附加稅金是500 那分錄是不是這樣子做呢
84784986
2021 05/21 11:36
借：稅金及附加500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)：-應(yīng)交城建稅500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅470 貸：銀行存款470
郭老師
2021 05/21 11:37
你好，你計(jì)提了多少應(yīng)該交多少只不是過(guò)，是做了多交的，分錄是不是這么做的
84784986
2021 05/21 11:56
好的好的 感謝老師
郭老師
2021 05/21 11:57
不是的，同學(xué) 我是問(wèn)你應(yīng)該交110，你交了140但是你按照110來(lái)計(jì)提的，是不是這樣做的？
84784986
2021 05/21 11:58
是的老師 我計(jì)提是按110計(jì)提的 然后因?yàn)樵鲋刀惗嘟涣?所以城建稅也多交了 所以支付是140
郭老師
2021 05/21 12:02
你好，你圖片里的第三個(gè)分錄就不要做了，不應(yīng)該紅沖你的應(yīng)交稅費(fèi)是借方有余額表示多嬌。
84784986
2021 05/21 12:04
老師您好 那就是第三個(gè)分錄不要了 然后其他分錄不改變 （然后下季度的如果是計(jì)提500元的城建稅 其他分錄這樣子就可以了是嗎
郭老師
2021 05/21 12:04
你好 對(duì)的，是這么做的。
84784986
2021 05/21 12:05
好的好的 非常感謝老師的指導(dǎo) 對(duì)我?guī)椭艽?/div>
郭老師
2021 05/21 12:08
不用客氣，工作愉快。
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