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老師，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=應(yīng)交+遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？ 遞延所得稅負(fù)債年初余額100，年末余額125當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額就是25，對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
答案為：C
甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50+100+50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050+永久性差異(-50+100)]×25%=275(萬元)。
2023 07/07 14:09
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