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問題已解決
借 所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這里面的遞延所得稅資產(chǎn)是今年產(chǎn)生的數(shù)還是上年的數(shù)？
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你好同學(xué)，是本年需要計提的
2022 08/17 22:30
84784992 
2022 08/17 22:33
遞延資代表的不是下一年可抵扣的稅款嗎，這里為什么就抵扣了所得稅？
84784992
2022 08/17 22:33
我不太用這個原理，可能問的不太準(zhǔn)確，
小默老師 
2022 08/17 22:34
這個是合并成一個分錄了，實際應(yīng)該是
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費(fèi)用
84784992
2022 08/17 22:37
就為什么能抵扣所得稅呢，所得稅費(fèi)用不就是今年產(chǎn)生的嗎
小默老師
2022 08/17 22:38
當(dāng)期的可抵扣暫時性差異在未來會導(dǎo)致應(yīng)交企業(yè)所得稅減少，所以本期對這部分可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
小默老師
2022 08/17 22:39
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)減少當(dāng)期所得稅費(fèi)用
84784992
2022 08/17 22:40
所得稅費(fèi)用，這個科目代表的不是今年應(yīng)交的稅費(fèi)？
84784992
2022 08/17 22:41
還是意思是，遞延所得稅資產(chǎn)在今年所得稅里先提前扣了？
小默老師
2022 08/17 22:43
應(yīng)交企業(yè)所得稅是本年應(yīng)該交的，所得稅費(fèi)用會計上的所得稅。
小默老師
2022 08/17 22:44
遞延所得稅資產(chǎn)是未來可以減少應(yīng)交所得稅的部分。
84784992
2022 08/17 23:12
好的，謝謝老師，很有用
小默老師
2022 08/18 06:54
不客氣的，同學(xué)，感謝五星好評一下
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