問題已解決

請問,因連續(xù)幾年虧損,稅務(wù)要求對以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報,1.對業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減,對主營業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減,此項(xiàng)調(diào)減填至申報表扣出項(xiàng)目其他欄處,對嗎?2.更正申報后,如何更正相關(guān)年度的財務(wù)報表?謝謝!

84784984| 提問時間:2021 03/01 22:06
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來來老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 1是可以的 2不用修改財務(wù)報表 只做補(bǔ)提所得稅和繳納所得稅分錄即可 匯算清繳調(diào)表調(diào)的是匯算清繳表 不調(diào)賬
2021 03/01 22:10
84784984
2021 03/01 22:17
謝謝,不會存在稅務(wù)監(jiān)控的問題吧?老師,再請教一下,如果對季度所得稅進(jìn)行了更正申報,才對財務(wù)報表進(jìn)行更正嗎?
來來老師
2021 03/01 22:21
你好 看前面說是稅局要求調(diào)整的 調(diào)整就是減少監(jiān)控的 財務(wù)報表更正不一定是要調(diào)整所得稅的 報錯可以更正的
84784984
2021 03/01 22:26
好的,補(bǔ)提所得稅分錄這樣處理對嗎?計提:借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅金所得稅,支付:借:應(yīng)交稅金所得稅貸:銀行存款,謝謝!
來來老師
2021 03/01 22:29
你好 是的? 是您處理的方式?
84784984
2021 03/01 22:31
老師,有同事計提時借:利潤分配,這樣也行嗎?
來來老師
2021 03/01 22:34
小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度損益調(diào)整科目 是用利潤分配-未分配利潤 要看您的會計制度是什么
84784984
2021 03/01 22:36
非常感謝九九老師的指導(dǎo),以后如何聯(lián)系您呢?
來來老師
2021 03/01 22:37
你好 可以平臺提問哦
84784984
2021 03/01 22:47
好的,謝謝!
來來老師
2021 03/02 07:19
客氣了 對您有幫助就好
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