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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人 本月銷項(xiàng)稅額20000 進(jìn)項(xiàng)稅額 10000 加計(jì)抵減 1000 本月底 我的賬務(wù)處理如下：。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 次月繳納稅款的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 貸：銀行存款9000 貸：營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)抵減 1000 請(qǐng)老師檢查一下，我的會(huì)計(jì)分錄是否有誤
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
加計(jì)抵減是什么業(yè)務(wù)呢
2021 02/20 22:46
84784970 
2021 02/20 22:52
國(guó)家給到咨詢服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠?
蔣飛老師 
2021 02/20 22:54
正常的進(jìn)項(xiàng)稅額分錄是怎么做的呢？
84784970
2021 02/20 22:58
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000?
84784970
2021 02/20 22:58
繳納的時(shí)候就是10000?
84784970
2021 02/20 22:59
而我們實(shí)際繳納的是9000
蔣飛老師
2021 02/20 23:10
加計(jì)抵減，做分錄：
借管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000
借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000
次月交納時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000
蔣飛老師
2021 02/20 23:33
加計(jì)抵減，做分錄：
借應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000
貸管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000
借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000
次月交納時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000
（以這一回答為準(zhǔn)）
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