00:10:00
問題已解決
我們用的會計軟件是用友軟件新政府會計制U8。我們財政所屬于定期交流，20年5月份來的現(xiàn)崗位。19年末有筆業(yè)務，此款項在19年12月31日財政收回了，20年1月份又返還的，也在這個月份列支的。而原會計卻把20年1月列支的，拿到了19年給列支了，沒在19年記財政應返還額度科目。我又不能反結(jié)帳，我不能動19年的帳，我是20年5月份交流現(xiàn)單位的。請問老師我在20年年該怎么更正19年的會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，更正的話，由于去年已經(jīng)把錢花了，花出去的錢無法調(diào)整，由于去年沒做財政應返還額度，那么今年也不存在將財政應返還額度返回的事情，財政應返還的問題也無需調(diào)整，那就直接將去年的支出調(diào)整到今年做支出即可，調(diào)整分錄為：
借：業(yè)務活動費用（或單位管理費用）
貸：以前年度盈余調(diào)整
借：行政支出（或事業(yè)支出）
貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)（或非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)）—年初余額調(diào)整
2021 01/06 12:25
閱讀 25
描述你的問題，直接向老師提問
43
意見反饋
