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老師，小規(guī)模建筑業(yè)，7月異地預(yù)繳了增值稅及附加，印花稅，企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要報3季度的報表，預(yù)繳以及申報分錄怎么寫？
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預(yù)繳借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅/地方教育/教育附加/企業(yè)所得稅
貸銀行存款
印花稅借稅金及附加貸銀行存款
預(yù)繳的，正好抵扣，需要繳納的嗎？
2020 10/15 14:51
84785037 
2020 10/15 14:54
7月已經(jīng)在異地交過了，增值稅及附加，印花稅是全額交稅！所得稅交了一部分！這些稅款需要在6月做計提嗎？還是直接在7月做以上分錄就可以了？
郭老師 
2020 10/15 14:58
你七月份繳納的那個季度的
84785037
2020 10/15 14:59
3季度的，7月交的稅金，收入也是7月的
郭老師
2020 10/15 15:00
六月份和這個沒關(guān)系
在9月份計提就可以
84785037
2020 10/15 15:02
也就是說：我7月按繳納做分錄，在9*月末還要做一下計提對嗎？
郭老師
2020 10/15 15:06
你好
對的
是的
是這么做
84785037
2020 10/15 15:09
好的，謝謝老師。。。在請問，預(yù)繳的增值稅報表有專門填寫的位置，預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在填報表時，要填到哪里？
郭老師
2020 10/15 15:18
你好
增值稅在主表倒數(shù)第二行
所得稅的在主表特定業(yè)務(wù)預(yù)繳一欄
84785037
2020 10/15 15:20
謝謝老師的耐心解答。五星好評
郭老師
2020 10/15 15:23
不用客氣哈
工作愉快
非常感謝
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