問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)事業(yè)單位收入只有上級(jí)補(bǔ)助收入和利息收入，等12月份做完月結(jié)后，本期盈余一級(jí)科目有余額，其中二級(jí)科目非流動(dòng)資產(chǎn)基金有余額，其他二級(jí)明細(xì)均沒(méi)有余額，這種情況下要繳納企業(yè)所得稅嗎？如果要繳納又該怎么計(jì)算？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/04 23:21
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，這種情況下，需要繳納企業(yè)所得稅的，按本期盈余科目余額，乘以企業(yè)所得稅率，來(lái)計(jì)算應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
2020 09/05 07:49
84785015
2020 09/05 10:16
那如果本期盈余一級(jí)科目無(wú)余額，其中二級(jí)科目非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸方有余額，二級(jí)科目其他結(jié)余借方有余額，這種情況下要繳納企業(yè)所得稅嗎？如果要繳納又該怎么計(jì)算？
王雁鳴老師
2020 09/05 10:27
同學(xué)你好，這種情況下，就不用繳納企業(yè)所得稅了。
84785015
2020 09/05 10:28
好的，非常感謝！
王雁鳴老師
2020 09/05 10:35
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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