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有一個一直搞不清楚的問題：合并報(bào)表時，怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債啥時候在借方，啥時候在貸方？還有評估增值后，第二年又賣出去了，遞延所得稅怎么回事？
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你好，同學(xué)，你這里看合并報(bào)表賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)，這樣來比較可抵扣還是應(yīng)納稅差異。
評估增值，屬于遞延所得稅負(fù)債，出售時減少遞延所得稅負(fù)債，
2020 09/02 14:50
84785016 
2020 09/02 14:56
內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益怎么確定是遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)？金額怎么確定呢？
陳詩晗老師 
2020 09/02 14:58
內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益，如果是盈利銷售，屬于遞延所得稅資產(chǎn)增加，實(shí)現(xiàn)這個損益屬于遞延所得稅資產(chǎn)減少，
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