問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)一下，這個(gè)答案為啥沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)呢？資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)整啥時(shí)候有遞延所得稅資產(chǎn)，啥時(shí)候沒(méi)有，怎么判斷呢？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/31 10:43
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里還是屬于所得稅匯算清繳之前呀，那么清繳之前你就直接用應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整，不用確定所得稅。
2021 01/31 10:45
84784975
2021 01/31 10:47
哪里有寫(xiě)是匯算清繳前
陳詩(shī)晗老師
2021 01/31 10:50
發(fā)生的時(shí)間都是在1.5日，所得稅還沒(méi)有繳納的，你這里就是一個(gè)收入和成本的一個(gè)沖紅處理就退回了嗎？那么你這個(gè)不管是在會(huì)計(jì)口徑還是稅法口徑，都是充錢收入成本，也就不會(huì)卻認(rèn)為這個(gè)暫時(shí)性差異。
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