免費問答

您好，用友T3標準版存貨核算的銷售成本結轉如何使用？ 對于用友T3標準版中庫存核算模塊下的銷售成本結轉一直是客戶問的最多的問題，以下北京樂為聯創(chuàng)科技有限公司的用友T3標準版工程師介紹用友T3標準版銷售成本結轉如何使用？ 操作步驟： 1.初始設置 把庫存商品、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本設為數量金額式的賬頁格式。 增加明細科目：庫存商品-A產成品 核算單位：個 主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本增加同樣的明細科目，并且設置一致。 2.期初余額 庫存商品-A產成品：期初數量10個，金額120元 3.本期業(yè)務(不考慮稅金) 采購A產成品15個，單價10元，填制憑證 借：庫存商品-A產成品 150 貸：銀行存款 150 注：查詢該科目的明細賬，全月的平均成本為10.8元。 銷售A產成品20個，銷售價格20元，填制憑證： 借：應收賬款 400 貸：主營業(yè)務收入-A產成品 400 此時我們應該按照全月平均法結轉20個商品的銷售成本，使用 銷售成本結轉 功能。 設置 銷售成本結轉 ：總賬--期末--轉賬定義--銷售成本結轉 進行銷售成本結轉，A產成品的平均單價為10.8元，銷售20個，總成本為216。 生成的憑證如下： 注意： 1. 目的明細設置必須一樣，且必須是數量金額式的賬頁格式，設置核算單位。 2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過 自定義轉賬 完成。 3. 售成本結轉是判斷的 主營業(yè)務收入 的貸方發(fā)生數量，所以當發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上 主營業(yè)務收入 應該反映貸方紅字，不應該反映在借方，否則的話，銷售成本結轉的時候，無法判斷發(fā)生數。 4. 數量大于庫存數量時，按照哪個數量來結轉，通過 銷售成本結轉設置 中的選項來判斷。 如果選擇 按商品銷售（貸方）數量結轉，則按照銷售數量乘以庫存單價來結轉銷售成本。如庫存數量為5個，單價為10元，此時銷售了15個，在銷售成本結轉的時候，如果選擇這個選項，則本期的銷售成本為15*10=150元； 如果選擇 按庫存商品數量（余額）結轉，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元； 如果選擇了第二個選項，并且當某商品的庫存數量 =0時，不選擇 結轉此商品的庫存金額余額 時，則無法生成銷售成本結轉憑證。 如果選擇了 結轉此商品的庫存金額余額 時，則生成銷售 成本結轉憑證為紅字。如現在庫存商品數為-15個，單價為10元，總金額為-150元。 綜合來說，從符合會計制度的要求上來看，應該選擇第一個選項。