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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！交易金融資產(chǎn)在購入時(shí)的稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），而在銷售是時(shí)差額征收法（含 宣告股利）借:投資收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅；這里面的進(jìn)項(xiàng)和銷售可相抵么矛盾么？
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同學(xué)，這里的轉(zhuǎn)讓金融商品增值稅不是銷項(xiàng)稅，不能直接抵減進(jìn)項(xiàng)稅。
2020 07/26 06:56
84785021 
2020 07/26 07:00
那么這里記賬：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅；怎樣交納，沒有抵扣項(xiàng)，那是多少就要交多少是吧？
84785021
2020 07/26 07:02
怎么又說轉(zhuǎn)入下一個(gè)不跨年會(huì)計(jì)期間進(jìn)行抵扣，與什么抵扣呢？
文靜老師 
2020 07/26 07:36
1.實(shí)務(wù)中可填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))，同學(xué)。2.按照政策規(guī)定,金融商品轉(zhuǎn)讓,按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。比如買入10萬，賣出11萬，則銷售額為1萬，若賣出9萬，則銷售額為-1萬。主表匯總后可填寫在一般計(jì)稅方法6%稅率欄次，計(jì)算出對應(yīng)的應(yīng)納稅額。3.轉(zhuǎn)入下期抵扣的意思是順延轉(zhuǎn)入下期抵減應(yīng)交增值稅?？缒旰蟛豁樠?。這些在申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)表可以實(shí)現(xiàn)，同學(xué)
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