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老師，我們異地預(yù)繳了企業(yè)所得稅，那么我們賬務(wù)上應(yīng)該做哪些分錄呢？現(xiàn)在異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅也可以拿回來當?shù)氐挚邸Ｋ赃@個過程，賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呢？
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同學你好
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
后期申報增值稅的時候，把已經(jīng)繳納的增值稅填寫到已交稅款（一般系統(tǒng)會自動帶出來）
后期的所得稅照常計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
所得稅按照余額繳納
2020 07/09 16:19
84784959 
2020 07/09 16:28
像我們四月份繳納上個年度匯算清繳的企業(yè)所得稅，怎么做分錄呢？是否是，計提：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ，然后繳納的時候就是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行
鐘存老師 
2020 07/09 17:04
上年度的所得稅
在年度結(jié)轉(zhuǎn)的時候，就計提了吧
84784959
2020 07/09 17:08
我看上個會計上個年度結(jié)轉(zhuǎn)的時候沒有計提，都是在4月份計提的。。不知道他這樣做分錄是否正確。
鐘存老師
2020 07/09 17:37
不正確
結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候就確認所得稅的
84784959
2020 07/09 18:14
可是這個是匯算清繳后期因為招待費用，導(dǎo)致調(diào)整了，所以增加了企業(yè)所得稅稅額。那去年得年結(jié)時也不能確定這筆企業(yè)所得稅是否能產(chǎn)生吧？匯算清繳也是今年才做出來的
鐘存老師
2020 07/09 19:03
那是小的調(diào)整，總體根據(jù)利潤總額確定的所得稅是年末計提的
84784959
2020 07/10 10:35
那針對這樣的調(diào)整，像剛開始我咨詢的那樣做計提以及繳納的分錄是否正確？
鐘存老師
2020 07/10 11:21
咨詢的那樣做計提以及繳納的分錄
僅針對調(diào)整的部分
可以的
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