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問(wèn)題已解決
老師好 我公司食堂買(mǎi)的冰箱、消毒柜等電器設(shè)備我按固定資產(chǎn)3年分推每月計(jì)提折舊，費(fèi)用是進(jìn)管理費(fèi)用還是進(jìn)福利費(fèi)
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你好，計(jì)提折舊的時(shí)候，借方是計(jì)入管理費(fèi)用——福利費(fèi)明細(xì)科目核算
2020 07/02 18:20
84785011 
2020 07/02 18:23
這個(gè)福利費(fèi)是不是不能超過(guò)工資總額的14
鄒老師 
2020 07/02 18:26
你好，是的，福利費(fèi)支出不得超過(guò)工資薪金總額的14%，如果超過(guò)了，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理
84785011
2020 07/02 19:06
老師好 購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)借固定資產(chǎn)
貨銀行存款
計(jì)提折舊時(shí)借管理費(fèi)用一福利費(fèi)
貸累計(jì)折舊
這樣做分錄對(duì)嗎？
鄒老師
2020 07/02 19:11
你好，福利用途的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊分錄是
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：累計(jì)折舊
84785011
2020 07/02 19:30
老師好 固定資產(chǎn)一直是借方余額，沒(méi)有貸方余額是吧，累計(jì)折舊只有貸方余額，沒(méi)有借方余額是吧
可我做的是（1）購(gòu)進(jìn)時(shí)借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
（2）計(jì)提折舊時(shí)借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
（3）累計(jì)折舊借管理費(fèi)用
貸累計(jì)折舊
這個(gè)是不是第二個(gè)分錄是多做的，不應(yīng)該做是吧，我有些不明白
鄒老師
2020 07/02 19:32
你好，固定資產(chǎn)是借方余額，累計(jì)折舊發(fā)生在貸方
福利用途的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊分錄是
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：累計(jì)折舊
計(jì)提折舊的時(shí)候不會(huì)把累計(jì)折舊計(jì)入借方，也不會(huì)計(jì)入固定資產(chǎn)貸方的
84785011
2020 07/02 19:42
老師好 您講的很明白，非常感謝！
還有就是：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)怎樣計(jì)提，分錄是怎樣的
鄒老師
2020 07/02 19:45
你好，職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提的 分錄是
借；管理費(fèi)用等科目——福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)
貸；應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)
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