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．甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關生產經營業(yè)務如下： （1）銷售甲產品給乙商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場，甲企業(yè)代墊運輸費，款項尚未收到。 （2）銷售乙產品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。 （3）將試制的一批應稅新產品用于本企業(yè)基建工程；成本價為 30 萬元，國家稅務總局規(guī)定成本利潤率為 10％，該新產品無同類產品市場銷售價格。 要求：計算以上各項經濟業(yè)務涉及的增值稅稅額和應交增值稅，并寫出各業(yè)務的會計分錄。
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2020 06/25 22:25
冉老師 
2020 06/25 22:31
你好
1、銷項稅額=100*13%=13
借：應收賬款113
貸：主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅13
借：其他應收款3*（1+9%）
貸：銀行存款3*（1+9%）
2、應交增值稅=28.25*（1+13%）*13%=4.15
借：銀行存款28.25
貸：主營業(yè)務收入24.1
應交稅費-應交增值稅4.15
3、銷項稅=30*（1+10%）*13%=4.29
借：在建工程30
貸：庫存商品30
84785042 
2020 06/25 22:33
單位都是萬元嗎
冉老師
2020 06/25 22:50
嗯，是的，單位都是萬元
84785042
2020 06/25 22:51
好的 謝謝老師
冉老師
2020 06/25 22:52
不客氣，端午節(jié)安康，假期快樂
84785042
2020 06/25 22:53
某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），主要經營內銷和出口業(yè)務，2018年10月實際銷項稅額100萬元，可以抵扣的進項稅額60萬元，國內銷售貨物繳納消費稅30萬元。另外，進口應稅消費品繳納增值稅17萬元，繳納消費稅10萬元。計算該企業(yè)當月應繳納城市維護建設稅。
84785042
2020 06/25 22:54
老師 這題可以幫我做一下嗎
冉老師
2020 06/25 22:54
計算該企業(yè)當月應繳納城市維護建設稅=（100-60+30+10）*7%
84785042
2020 06/25 22:57
謝謝老師 還有幾題需要老師幫我解答
84785042
2020 06/25 22:57
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產銷售同一型號的空調。2019年1～11月實現(xiàn)銷售收入7 000萬元，與收入相配比的銷售成本4 200萬元（占銷售收入的60％），繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加 45萬元，發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用950萬元（其中含業(yè)務招待費80萬元），財務費用 300 萬元，1 ～ 11 月份實現(xiàn)會計利潤705萬元。2019年12月份發(fā)生相關業(yè)務如下：
84785042
2020 06/25 22:57
（1）12月8日銷售一批空調給某大型商場，不含稅價款 700 萬元，與收入相配比的銷售成本 420 萬元；合同約定，如果商場在12月22日前付清全部款項，企業(yè)將給予商場不含稅價款 3％的銷售折扣；12月20日商場付清了全部款項。
（2）12月15日，因空調質量原因，某電器商城將上月購進的空調退貨，企業(yè)開具紅字增值稅專用發(fā)票注明價款 -200 萬元（不含稅）。
（3）12 月 18 日購進符合規(guī)定的安全生產專用設備，取得專用發(fā)票注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，當月投入使用。
（4）12月份共計發(fā)生銷售費用90萬元、管理費用300萬元（其中含業(yè)務招待費10萬元）。
要求：請計算該企業(yè)所得稅稅額
冉老師
2020 06/25 23:14
你好，追問題目太長，我這邊顯示不全，能重新開個窗口嗎
84785042
2020 06/25 23:15
好的 謝謝老師
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