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.甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率 13%,2019 年 4 月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給乙商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 100 萬元; 另外,委托運(yùn)輸公司送貨,運(yùn)輸費(fèi)不含稅金額3萬元,運(yùn)輸費(fèi)增值稅專用發(fā)票開給乙商場,甲企業(yè)代墊運(yùn)輸費(fèi),款項(xiàng)尚未收到。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價為 30 萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為 10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 要求:計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅,并寫出各業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。

84785042| 提問時間:2020 06/25 21:44
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冉老師
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職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
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2020 06/25 22:25
冉老師
2020 06/25 22:31
你好 1、銷項(xiàng)稅額=100*13%=13 借:應(yīng)收賬款113 貸:主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13 借:其他應(yīng)收款3*(1+9%) 貸:銀行存款3*(1+9%) 2、應(yīng)交增值稅=28.25*(1+13%)*13%=4.15 借:銀行存款28.25 貸:主營業(yè)務(wù)收入24.1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4.15 3、銷項(xiàng)稅=30*(1+10%)*13%=4.29 借:在建工程30 貸:庫存商品30
84785042
2020 06/25 22:33
單位都是萬元嗎
冉老師
2020 06/25 22:50
嗯,是的,單位都是萬元
84785042
2020 06/25 22:51
好的 謝謝老師
冉老師
2020 06/25 22:52
不客氣,端午節(jié)安康,假期快樂
84785042
2020 06/25 22:53
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人(位于市區(qū)),主要經(jīng)營內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù),2018年10月實(shí)際銷項(xiàng)稅額100萬元,可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額60萬元,國內(nèi)銷售貨物繳納消費(fèi)稅30萬元。另外,進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品繳納增值稅17萬元,繳納消費(fèi)稅10萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。
84785042
2020 06/25 22:54
老師 這題可以幫我做一下嗎
冉老師
2020 06/25 22:54
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅=(100-60+30+10)*7%
84785042
2020 06/25 22:57
謝謝老師 還有幾題需要老師幫我解答
84785042
2020 06/25 22:57
某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率13%,城建稅7%,教育費(fèi)附加3%,企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷售同一型號的空調(diào)。2019年1~11月實(shí)現(xiàn)銷售收入7 000萬元,與收入相配比的銷售成本4 200萬元(占銷售收入的60%),繳納增值稅450萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 45萬元,發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元,管理費(fèi)用950萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元,1 ~ 11 月份實(shí)現(xiàn)會計(jì)利潤705萬元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下:
84785042
2020 06/25 22:57
(1)12月8日銷售一批空調(diào)給某大型商場,不含稅價款 700 萬元,與收入相配比的銷售成本 420 萬元;合同約定,如果商場在12月22日前付清全部款項(xiàng),企業(yè)將給予商場不含稅價款 3%的銷售折扣;12月20日商場付清了全部款項(xiàng)。 (2)12月15日,因空調(diào)質(zhì)量原因,某電器商城將上月購進(jìn)的空調(diào)退貨,企業(yè)開具紅字增值稅專用發(fā)票注明價款 -200 萬元(不含稅)。 (3)12 月 18 日購進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,取得專用發(fā)票注明價款40萬元,增值稅5.2萬元,當(dāng)月投入使用。 (4)12月份共計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用90萬元、管理費(fèi)用300萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)。 要求:請計(jì)算該企業(yè)所得稅稅額
冉老師
2020 06/25 23:14
你好,追問題目太長,我這邊顯示不全,能重新開個窗口嗎
84785042
2020 06/25 23:15
好的 謝謝老師
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