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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，社保實(shí)際扣款比計(jì)提的少幾分錢，怎么做帳？
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借應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款社保貸銀行存款營業(yè)外收入
2020 06/18 10:46
84784966 
2020 06/18 10:49
為什么還有營業(yè)外收入？
84784966
2020 06/18 10:49
說錯(cuò)了，為什么還有其他應(yīng)付款？
84784966
2020 06/18 10:52
老師，我們是月初扣社保，先扣社保，后發(fā)工資的
84784966
2020 06/18 10:53
如果這種情況，是不是計(jì)提社保時(shí)候，就直接計(jì)提扣社保的金額？
玲老師 
2020 06/18 11:04
其他應(yīng)付款是個(gè)人部分，繳納時(shí)記在借方
玲老師
2020 06/18 11:04
因?yàn)槟阌?jì)提是正確的，只是交款時(shí)少交了，所以貸方記已經(jīng)要外收入，
玲老師
2020 06/18 11:04
所以貸方記入營業(yè)外收入科目，營業(yè)外收入就是少交的金額
84784966
2020 06/18 11:31
營業(yè)外收入我明白了，老師。另外，我們是先扣社保，所以個(gè)人部分我記入了其他應(yīng)收款，對嗎？
84784966
2020 06/18 11:32
還有，先扣社保的情況，需要計(jì)提社保嗎？
玲老師
2020 06/18 11:41
先扣社保后發(fā)工資，你計(jì)入其他應(yīng)收款是對的。個(gè)人社保不計(jì)提是發(fā)工資時(shí)扣
84784966
2020 06/18 11:43
不是說計(jì)提個(gè)人社保，是計(jì)提單位部分社保，用不用計(jì)提？
84784966
2020 06/18 11:43
先扣社保的，用不用計(jì)提單位部分的社保了？
玲老師
2020 06/18 11:52
單位繳納的社保部分需要自提的
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