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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！增值稅發(fā)票上的增值稅和實(shí)際扣款的增值稅相差一分錢，實(shí)際扣款多扣了了一分錢，做分錄時(shí)要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答如果是代開的，直接通過管理費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)科目處理
2023 12/22 12:56
84785045 
2023 12/22 12:59
老師，不是代開的，自己開的電子發(fā)票
張泡泡老師 
2023 12/22 13:02
是不是增值稅申報(bào)表應(yīng)繳納的稅額和稅務(wù)局扣稅金額不一致？
84785045
2023 12/22 13:10
是的老師，這個(gè)情況怎么處理
張泡泡老師
2023 12/22 13:16
1.你下次在申報(bào)時(shí)，要注意查看應(yīng)繳納稅額和實(shí)際扣款金額是否是一致的，如果不一致，要及時(shí)返回修改你的申報(bào)表，在表里手動(dòng)把尾差處理好再進(jìn)行申報(bào)。2已經(jīng)出現(xiàn)的差額，由于你的發(fā)票金額和你的賬務(wù)金額是一致的，所有不要去調(diào)整收入和賬面的稅，直接將多扣的1分放入營(yíng)業(yè)外支出吧，到時(shí)能和稅務(wù)，審計(jì)以及上級(jí)公司解釋清楚就行，稅務(wù)局是允許這個(gè)尾差存在的。
84785045
2023 12/22 13:21
好的，謝謝老師！
張泡泡老師
2023 12/22 13:40
同學(xué)不用謝哈。祝你工作順利
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