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你好，那個(gè)新會(huì)計(jì)制度下行政事業(yè)單位的工資計(jì)提，主要是有考勤扣款，工資發(fā)放怎么做會(huì)計(jì)分錄啊，，前面考勤扣款我計(jì)提借應(yīng)付職工薪酬基本工資，貸是個(gè)人代扣.考勤扣款其他應(yīng)收款和住房，到這個(gè)考勤扣款我們是要用支付開銷，，所以這個(gè)其他應(yīng)收款扣款我們沖掉啊.是不是我計(jì)提錯(cuò)了.我們工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)，實(shí)發(fā)工資是財(cái)政撥款收入直接支付方式走的
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計(jì)提
借，單位管理費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工福利
支付
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，財(cái)政撥款收入
應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅
其他應(yīng)收款～個(gè)人社保
2020 06/02 12:19
84784947 
2020 06/02 12:30
嗯嗯，那個(gè)個(gè)人部分我是這樣做的，借，應(yīng)付職工薪酬基本工資，貸應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)代扣.住房和其他應(yīng)收款考勤扣款，然后支付個(gè)人代扣是借應(yīng)付職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸零余額度。主要是他的個(gè)人部分其他應(yīng)收款我怎么走啊，我在從業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)出，貸方其他應(yīng)收款就多了啊
84784947
2020 06/02 12:31
我的賬上就這個(gè)其他應(yīng)收一直掛著，消不了。是不是個(gè)人代扣我計(jì)提錯(cuò)了。實(shí)在是麻煩你了額
陳詩晗老師 
2020 06/02 12:42
你這里社保你在繳納的時(shí)候就抵消了
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，零余額賬戶用款額度
上面我給了一個(gè)發(fā)工資的分錄，你這里是繳納社保分局，那么兩者里面的其他應(yīng)收款就抵消了
84784947
2020 06/02 12:54
好的謝謝
陳詩晗老師
2020 06/02 13:08
嗯嗯，祝你工作愉快
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