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问题已解决
人力資源服務(wù)差額發(fā)票可以開專票嗎
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A勞務(wù)派遣公司,采用簡易計稅,2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元(含稅),支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費(fèi)用1200萬元??梢匀绾伍_票?
1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張增值稅專用發(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價稅合計800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發(fā)票價稅合計1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
(普通發(fā)票開具的5%稅率,可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng))??!
兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元,不含稅金額合計1904.76萬元,稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2020 05/11 11:45
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