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小規(guī)模企業(yè)，3月份在稅務(wù)局代開的專票，已扣1%增值稅，如何填報增值稅申報表？
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你好，將不含稅金額記入主表代開專票欄，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。
2020 04/24 20:40
84785038 
2020 04/24 20:45
老師您好，本期應(yīng)納稅額減征額，這里的數(shù)據(jù)填寫不上去，為什么呢？
84785038
2020 04/24 20:50
對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%，我已填寫在《增值稅減免稅申報明細表》的本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額，但是增值稅的申報主表里，即帶不出數(shù)據(jù)，也填寫不上去
84785038
2020 04/24 21:00
老師，增值稅申報表，現(xiàn)在是這樣的，您 看一下圖片
84785038
2020 04/24 21:02
減免申請明細表，如下：
立紅老師 
2020 04/24 21:06
你好，您將銷售額再填入第一行中
84785038
2020 04/24 21:11
我們沒有超30萬，減免申請明細表，還需要填寫嗎？代開專票，1%的增值稅，當時已經(jīng)扣了，也應(yīng)該扣，可現(xiàn)在這張增值稅申報表上，最下面的本期應(yīng)補退稅是稅數(shù)呢？意思是還要退回嗎？
立紅老師
2020 04/24 21:14
你好，需要填的，因為申報表是按3%計算稅額，您將銷售額填入第一行和第二行，因為現(xiàn)在報表應(yīng)納稅額都沒有帶出數(shù)來呢
84785038
2020 04/24 21:19
老師您 好，增值稅申報表這里的不含稅銷售額還是按3%來填，是嗎？
立紅老師
2020 04/24 21:23
你好，是的，報表是按3%算的，然后減征2%，交稅是1%，這回是對的。
84785038
2020 04/24 21:23
如果增值稅申報表這里的不含稅銷售額還是按3%來填，就低于開票扣1%的數(shù)額，保存不了
立紅老師
2020 04/24 21:27
你好，這個數(shù)是按您代開專票的銷售額填的，然后申報表中是按3%計算應(yīng)納稅額的。
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