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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，是這樣的，失業(yè)保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整，從去年1月份開始調(diào)低基數(shù)，然后社保局今年才告訴我，導(dǎo)致會(huì)計(jì)做賬的金額和實(shí)際社保費(fèi)相差了很多，公司多扣了員工社保個(gè)人部分，但是員工已經(jīng)離職，會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？
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這個(gè)多扣的，如果不給到員工的話，可以沖減費(fèi)用的
2020 04/08 15:10
84785011 
2020 04/08 15:13
那我怎么做分錄？
辜老師 
2020 04/08 15:14
借：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 貸：管理費(fèi)用
84785011
2020 04/08 15:16
老師，還有一個(gè)問題，就是基數(shù)調(diào)低，社保局把錢退回到單位，但是不是退回到公賬上，只是掛在那里沖減以后的費(fèi)用，那這個(gè)怎么做？
辜老師
2020 04/08 15:17
那你可以沖減費(fèi)用的，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 貸：管理費(fèi)用
84785011
2020 04/08 15:18
那要區(qū)分企業(yè)部分和個(gè)人部分嗎？
辜老師
2020 04/08 15:18
這個(gè)可以不用區(qū)分 的
84785011
2020 04/08 15:19
但是這個(gè)退的錢可以沖抵以后的社保費(fèi)
84785011
2020 04/08 15:20
是不是應(yīng)該做預(yù)付賬款，相當(dāng)于我交了這么多錢在社保局
辜老師
2020 04/08 15:20
你以后就按照應(yīng)付職工薪酬—社保 的余額繳納社保就是了
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