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老師好，由于社?；鶖?shù)調(diào)整，社保局退回了離職員工個人代扣部分社保到公司，就幾十塊錢，離職員工也不要了，這個退款怎么做賬
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由于社?；鶖?shù)調(diào)整，社保局退回了離職員工個人代扣部分社保到公司，就幾十塊錢，離職員工也不要了，公司可以采取以下方法做賬：
● 直接沖減相關(guān)費用。在會計分錄中借：應(yīng)付工資，貸：其他應(yīng)付款--離職員工個人社保。
● 按照政府補助準則處理。在會計分錄中借：其他收益，貸：社會保險費。
2023 10/11 15:10
84784991 
2023 10/11 15:49
老師好，如果采取第一種 沖減相關(guān)費用，借：應(yīng)付工資 這個也不是費用科目呢？？ 應(yīng)該借哪個費用科目
樸老師 
2023 10/11 15:53
借費用科目貸應(yīng)付職工薪酬
這樣
84784991
2023 10/11 16:01
是這樣 因基數(shù)調(diào)整，退回的1-8個人代扣差異部分，這個月扣社保費的時候直接抵扣了，現(xiàn)在就是 其他應(yīng)付款—代扣社保 貸方有余額 借：費用 貸：其他應(yīng)付款/社保 負數(shù)嗎？
樸老師
2023 10/11 16:02
對的
是這樣做分錄的
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