問(wèn)題已解決

老師好，由于社?；鶖?shù)調(diào)整，社保局退回了離職員工個(gè)人代扣部分社保到公司，就幾十塊錢，離職員工也不要了，這個(gè)退款怎么做賬

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/11 15:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
由于社?；鶖?shù)調(diào)整，社保局退回了離職員工個(gè)人代扣部分社保到公司，就幾十塊錢，離職員工也不要了，公司可以采取以下方法做賬： ● 直接沖減相關(guān)費(fèi)用。在會(huì)計(jì)分錄中借：應(yīng)付工資，貸：其他應(yīng)付款--離職員工個(gè)人社保。 ● 按照政府補(bǔ)助準(zhǔn)則處理。在會(huì)計(jì)分錄中借：其他收益，貸：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
2023 10/11 15:10
84784991
2023 10/11 15:49
老師好，如果采取第一種 沖減相關(guān)費(fèi)用，借：應(yīng)付工資 這個(gè)也不是費(fèi)用科目呢？？ 應(yīng)該借哪個(gè)費(fèi)用科目
樸老師
2023 10/11 15:53
借費(fèi)用科目貸應(yīng)付職工薪酬 這樣
84784991
2023 10/11 16:01
是這樣 因基數(shù)調(diào)整，退回的1-8個(gè)人代扣差異部分，這個(gè)月扣社保費(fèi)的時(shí)候直接抵扣了，現(xiàn)在就是 其他應(yīng)付款—代扣社保 貸方有余額 借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款/社保 負(fù)數(shù)嗎？
樸老師
2023 10/11 16:02
對(duì)的 是這樣做分錄的
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