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進(jìn)項大于銷項，銷項大于進(jìn)項，分錄怎么處理
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你好
進(jìn)項大于銷項，比如進(jìn)項100，銷項90
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）90
進(jìn)項沒有抵完的10，留在進(jìn)項稅額，在下期銷項稅額中繼續(xù) 抵扣，
銷項大于進(jìn)項，比如進(jìn)項100，銷項120
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）120
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 20
2020 03/31 13:50
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