問(wèn)題已解決

老師好，一般納稅人處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)按3%征收率減按2%交增值稅，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)分錄怎么處理？謝謝

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/30 12:30
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：貸：固定資產(chǎn)清理
2020 03/30 12:32
樸老師
2020 03/30 12:32
減征的1%在申報(bào)表里體現(xiàn)，增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一） （本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）表在簡(jiǎn)易計(jì)稅方法那按照3%稅率填 在主表有個(gè)應(yīng)納稅額減征額那填1%
84785008
2020 03/31 09:27
老師好，申報(bào)表懂了怎么填寫(xiě)了 謝謝老師。但是賬務(wù)處理咋處理呢？是將2%稅點(diǎn)直接計(jì)入簡(jiǎn)易計(jì)稅 還是將3%稅點(diǎn)計(jì)入簡(jiǎn)易計(jì)稅 然后再借：簡(jiǎn)易計(jì)稅（1%的數(shù)據(jù)）貸：營(yíng)業(yè)外收入 來(lái)體現(xiàn)一下呢？
樸老師
2020 03/31 09:31
直接按照實(shí)際的稅做賬就行了
84785008
2020 03/31 09:41
可是 開(kāi)發(fā)票是按簡(jiǎn)易計(jì)稅3%的點(diǎn)啊 ，這樣也還是按2%的稅點(diǎn)直接計(jì)入簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？謝謝
樸老師
2020 03/31 09:45
按照實(shí)際的稅來(lái)做賬的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~