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問題已解決
老師，您好，12月個稅應交40元，但發(fā)工資時代扣個稅只扣了38元。做分錄如下： 收代扣個稅 借：銀存38 貨:其他應付——代扣個稅38 繳個稅時 借:其他應付款——代扣個稅40 貨:銀存40 這樣行嗎？準備下月發(fā)工資時再把少扣的2元扣回來填平，但這樣年底其他應付款—代扣個稅這個科目是負數(shù)有問題嗎？或者有其他賬務處理方法。
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你好
可以做一筆，
借：其他應收款 2
貸：其他應付款——代扣個稅 2
下月從工資扣2元就可以
2020 03/06 19:55
84784977 
2020 03/06 19:59
意思是前面兩條分錄不變，再加上一筆分錄借:其他應收2，貸:其他應付—代扣個稅2元是嗎。那這條分錄摘要應該怎么寫。
立紅老師 
2020 03/06 20:13
你好，是的
摘要寫應收某人個稅稅款
84784977
2020 03/06 20:19
收到，謝謝老師
立紅老師
2020 03/06 20:19
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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