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以前沒有計提壞賬準備，已經(jīng)開過發(fā)票，現(xiàn)在確認應(yīng)收賬款的尾款收不回來了，分錄如何做？到底是計提壞賬：借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準備，應(yīng)收賬款確認收不回來了，借；壞賬準備，貸；應(yīng)收賬款嗎？這里的資產(chǎn)減值損失能否被信用減值損失科目代替掉？還看到有另外一種做法分錄借：營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款，這種的分錄涉及到營業(yè)外支出，我有個疑問，營業(yè)外收支核算的是與企業(yè)日常經(jīng)營活動不相關(guān)的事項，而應(yīng)收賬款無法收回應(yīng)屬日常經(jīng)營活動事項，做營業(yè)外支出對嗎？假如對的話這種應(yīng)收款回不來，能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？麻煩老師回答能夠說明一下謝謝啦
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你現(xiàn)在是確認壞賬
借 壞賬準備
貸 應(yīng)收賬款
你在期末根據(jù)現(xiàn)有的期末余額等計提壞賬，不是在這個時候去計提。
實際發(fā)生的壞賬，稅務(wù)做了專項申報后，可扣除。
2020 03/06 13:56
84784978 
2020 03/06 14:49
老師那么您的意思是不用計提了嗎，直接做借壞賬準備，貸應(yīng)收賬款嗎？那么也就是說如果做成借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款這樣是不對的嗎？
陳詩晗老師 
2020 03/06 14:53
是的，你現(xiàn)在發(fā)生不計提，期末的時候再計提處理
是不對的
84784978
2020 03/06 15:02
也就是我目前先壞賬確認，借壞賬準備貸應(yīng)收賬款。然后等到2020年12月底補計提壞賬準備再做 借信用減值損失貸壞賬準備這筆分錄是這樣嗎老師？
陳詩晗老師
2020 03/06 15:10
是的，是的，就是這個意思。
84784978
2020 03/06 15:14
那么老師資產(chǎn)減值損失和信用減值損失，是一樣意思嗎
陳詩晗老師
2020 03/06 15:17
以前沒有信用減值科目資產(chǎn)減值損失處理信用減值損失是一個新的科目。意思是一樣的。
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