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三免三減怎么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)？2019年和2020年如何計(jì)算？不太明白遞延所得稅轉(zhuǎn)回時(shí)用哪個(gè)稅率還有怎么轉(zhuǎn)回

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/29 22:21
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張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
遞延所得稅資產(chǎn)，按未來(lái)轉(zhuǎn)回年度的稅率計(jì)算。
2020 02/29 23:20
84785015
2020 02/29 23:28
如何計(jì)算？2019年400的差異遞延所得稅轉(zhuǎn)回分兩次，三減半的最后一年和不免的第一年，為什么這么轉(zhuǎn)？
張樂(lè)老師
2020 03/01 00:05
19年的400在22年轉(zhuǎn)回，用12.5算20年的200在23年轉(zhuǎn)回，用25%算。
84785015
2020 03/01 08:48
老師我問(wèn)得是為什么是這樣轉(zhuǎn)呢？結(jié)果我知道，理論知識(shí)，就是不明白為什么
張樂(lè)老師
2020 03/01 12:40
看看這個(gè)表，能不能明白
張樂(lè)老師
2020 03/01 12:41
我拍的照片，能收到嗎？
84785015
2020 03/01 14:03
能明白，我也做到這里了，就是不明白為什么400分兩次確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，用不同稅率，而且還是從三減半最后一年開(kāi)始，希望老師指點(diǎn)迷津
張樂(lè)老師
2020 03/01 16:30
一共是600的差異，400是倒數(shù)第二年轉(zhuǎn)回，200是最后一年轉(zhuǎn)回。
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