問(wèn)題已解決

中級(jí)教材一道例題，處理遞延所得稅的分錄明白，但我覺(jué)得調(diào)整應(yīng)交所得稅，應(yīng)該用200萬(wàn)乘以0.25，有600萬(wàn)年前不是已經(jīng)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出，計(jì)算所得稅不是已經(jīng)減過(guò)了

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/24 19:24
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鐘存老師
金牌答疑老師
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所得稅只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)才允許扣除。所以還是600萬(wàn)乘以25%。
2020 02/24 19:28
84785034
2020 02/24 19:38
這個(gè)事件發(fā)生在匯算清繳3月10日以前，所得稅還沒(méi)有計(jì)算，所以用800乘以0.25？
84785034
2020 02/24 19:40
預(yù)計(jì)負(fù)債在實(shí)際發(fā)生時(shí)抵扣才產(chǎn)生遞延所得稅了吧？
鐘存老師
2020 02/24 20:03
預(yù)計(jì)負(fù)債你在你進(jìn)去之后就產(chǎn)生遞延所得稅了。因?yàn)槟憔唧w會(huì)影響你的損益。
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