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問(wèn)題已解決
老師，這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來(lái)的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25？ 去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，借的營(yíng)業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？
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就是你前面只是把那個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)這一塊給處理抵消了。但是你后面這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)成實(shí)際負(fù)債的時(shí)候，這個(gè)稅法上會(huì)就允許扣除，所以說(shuō)還會(huì)減少你的應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2021 08/30 19:49
84785016 
2021 08/30 19:50
去年預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候不交所得稅嗎？
84785016
2021 08/30 19:51
借：營(yíng)業(yè)外支出300
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300
這個(gè)不交稅嗎
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/30 19:51
你那個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債之前稅法上就沒(méi)有認(rèn)可呀，所以說(shuō)才確認(rèn)的遞延所得稅，只有你實(shí)際支付這個(gè)負(fù)債的時(shí)候，稅法上才會(huì)認(rèn)可，所以說(shuō)這個(gè)時(shí)候才減少應(yīng)交所得稅。
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