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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們今年發(fā)放2019年的年終獎(jiǎng)，應(yīng)該怎么做賬呢？去年沒有做計(jì)提
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原則是需要做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，我建議是反結(jié)賬進(jìn)去修改，之后去修改之前財(cái)務(wù)報(bào)表，更正之前所得稅申報(bào)表
2020 02/05 13:18
84785022 
2020 02/05 13:20
可以在今年直接計(jì)提發(fā)放算今年的嗎
maize老師 
2020 02/05 13:21
那都只能說是2020年了，不能寫2019年了
84785022
2020 02/05 13:23
發(fā)放表上寫的2019年年終的話就只能算是2019吧？
maize老師
2020 02/05 13:27
是的，我的看法你要是寫2019年，最好是反結(jié)賬做進(jìn)去比較好
84785022
2020 02/05 13:29
那如果是今年發(fā)前年的呢？
maize老師
2020 02/05 13:31
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，想稅前扣除，那需要找稅局修改之前匯算清繳表，不過有風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)一般要去調(diào)之前，稅局會(huì)查賬，
84785022
2020 02/05 13:34
如果前年不算這些費(fèi)用還是不需要納稅調(diào)整是不是就關(guān)系不大？
84785022
2020 02/05 13:35
還想問一下，企業(yè)借其他企業(yè)的長(zhǎng)期借款，3年到期，到期一次還本付息，每個(gè)月可以計(jì)提費(fèi)用嗎？
maize老師
2020 02/05 13:40
這個(gè)跨年了，要是你現(xiàn)在想入賬，要不就做現(xiàn)在獎(jiǎng)金，要是做前年的需要去調(diào)之前申報(bào)表，不調(diào)原則是需要做以前年度損益調(diào)整不能影響本年的利潤(rùn)，每個(gè)月可以計(jì)提費(fèi)用嗎？ 可以，權(quán)責(zé)發(fā)生制
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