問(wèn)題已解決

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84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/27 10:45
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安與逸老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專業(yè)階段已過(guò),稅務(wù)師已過(guò)四門,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的,應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)政策變更處理。 12/13/14合計(jì)折舊=2000/20*3=300 借：投資性房地產(chǎn)——成本(變更日公允價(jià)值)2800 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊(攤銷)(原房地產(chǎn)已計(jì)提的折舊或攤銷)300 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備0 貸：投資性房地產(chǎn)(原價(jià))2000 遞延所得稅負(fù)債275 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)742.5 盈余公積82.5
2020 01/27 11:05
84784968
2020 01/27 11:07
遞延所得稅負(fù)債275是如何計(jì)算的？
安與逸老師
2020 01/27 11:09
賬面價(jià)值2800 計(jì)稅基礎(chǔ)為2000-300=1700 產(chǎn)生2800-1700=1100的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 1100*0.25=275
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