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問題已解決
老師，到年末，如果企業(yè)和同一個公司有掛多個科目，比如應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)付或其他應(yīng)收款，要把和同一公司的往來對沖后調(diào)整到一個科目對嗎
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不用調(diào)整，這幾個科目都是獨立的科目，是不能夠?qū)_的。
2020 01/14 00:02
宇飛老師 
2020 01/14 00:03
幾個科目都反映著不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不能混同。
84784966 
2020 01/14 09:14
老師，既然和一個公司往來可以只掛一個科目，為什么不能債務(wù)對沖
宇飛老師
2020 01/14 09:20
企業(yè)會計準(zhǔn)則里對債權(quán)、債務(wù)的抵消有嚴(yán)格的規(guī)定。除了雙方約定以凈額結(jié)算或者這個款項屬于同一個性質(zhì)之外，即使是同一家的債權(quán)、債務(wù)也不能抵消。你如果是同一個科目的借貸方那么抵消是沒問題的。如果應(yīng)收2000又有應(yīng)付2000，那么要看合同約定或者協(xié)商是否進行抵消。
84784966
2020 01/14 09:22
有其他應(yīng)收期末貸方有余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款貸方
84784966
2020 01/14 09:24
原來財務(wù)把貨跨掛應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款，把運費掛其他應(yīng)付款。但是其他應(yīng)付款也出現(xiàn)了貸方負數(shù)，所以轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款
宇飛老師
2020 01/14 09:28
那可以啊，這個就是你賬務(wù)處理出現(xiàn)的問題。
84784966
2020 01/14 09:31
老師，上一手財務(wù)把貨款做應(yīng)收應(yīng)付賬款，其他運費，倉儲費，水電費的等支出用其他應(yīng)付款。我想問，把這些非采購貨物但與經(jīng)營有關(guān)的支出大多財務(wù)掛應(yīng)付多還是其他應(yīng)付多
宇飛老師
2020 01/14 09:41
應(yīng)付賬款和主營業(yè)務(wù)有關(guān)的，其他應(yīng)付主要核算和主營業(yè)務(wù)無關(guān)的，像運費、倉儲電費其實也屬于和主營業(yè)務(wù)有關(guān)，應(yīng)該計入應(yīng)付。其他應(yīng)付主要核算比如代收的款這種，很明顯和主業(yè)無關(guān)的
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