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老師，這個月收到物流發(fā)票計提運輸費用，借：營業(yè)費用-物流費，貸：其他應(yīng)付款，但是物流費的進項稅怎么加進去呢？
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您好
沒有收到發(fā)票 計提的費用時候不包含可抵扣進項稅額
2020 01/08 21:29
84784953 
2020 01/08 21:34
那是不是在付款前再做一個分錄，借：其他應(yīng)付款 借：進項稅額 貸：應(yīng)付賬款？這樣可以嗎？
bamboo老師 
2020 01/08 21:35
沒有收到發(fā)票 不需要這樣寫分錄
84784953
2020 01/08 21:35
已經(jīng)收到發(fā)票
bamboo老師
2020 01/08 21:36
借：營業(yè)費用-物流費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：其他應(yīng)付款
84784953
2020 01/08 21:37
那計提時也提了營業(yè)費用，又做一次這個分錄，不是多出來了營業(yè)費用
bamboo老師
2020 01/08 21:38
您沒收到發(fā)票的時候計提了？然后又收到了發(fā)票？
84784953
2020 01/08 21:39
我是昨天剛收到的發(fā)票
84784953
2020 01/08 21:40
這個費用是12月份物流費，一般都是下月初開發(fā)票過來
bamboo老師
2020 01/08 21:40
那您12月份有沒有暫估入賬？
84784953
2020 01/08 21:42
就是根據(jù)銷售部給我的數(shù)據(jù)入賬，一般都是跟開票金額一樣！我就是按這個金額計提的
84784953
2020 01/08 21:45
我計提時是：營業(yè)費用—物流費，貸：其他應(yīng)付款
84784953
2020 01/08 21:46
那收到發(fā)票了，該怎么做賬呢，借方肯定不能再是營業(yè)費用了
bamboo老師
2020 01/08 21:47
借：營業(yè)費用 借方紅字
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借方藍字
專票稅額沖減營業(yè)費用
84784953
2020 01/08 21:51
老師，一般這種物流費計提，是先掛暫估？
bamboo老師
2020 01/08 21:53
是的 發(fā)生了沒有收到發(fā)票的時候是先暫估 根據(jù)不含可抵扣進項稅額的金額暫估
84784953
2020 01/08 21:58
老師，是不是借：營業(yè)費用貸：應(yīng)付賬款—暫估？等發(fā)票到了，這個分錄做紅字，然后再寫正確的分錄，借：營業(yè)費用—物流費，應(yīng)交稅費—進項稅額，貸：應(yīng)付賬款？
bamboo老師
2020 01/08 21:59
借：營業(yè)費用
貸：應(yīng)付賬款—暫估
發(fā)票到了
借：應(yīng)付賬款—暫估
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
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