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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)月收到物流發(fā)票計(jì)提運(yùn)輸費(fèi)用，借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-物流費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款，但是物流費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅怎么加進(jìn)去呢？
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您好
沒(méi)有收到發(fā)票 計(jì)提的費(fèi)用時(shí)候不包含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 01/08 21:29
84784953 
2020 01/08 21:34
那是不是在付款前再做一個(gè)分錄，借：其他應(yīng)付款 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款？這樣可以嗎？
bamboo老師 
2020 01/08 21:35
沒(méi)有收到發(fā)票 不需要這樣寫(xiě)分錄
84784953
2020 01/08 21:35
已經(jīng)收到發(fā)票
bamboo老師
2020 01/08 21:36
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-物流費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款
84784953
2020 01/08 21:37
那計(jì)提時(shí)也提了營(yíng)業(yè)費(fèi)用，又做一次這個(gè)分錄，不是多出來(lái)了營(yíng)業(yè)費(fèi)用
bamboo老師
2020 01/08 21:38
您沒(méi)收到發(fā)票的時(shí)候計(jì)提了？然后又收到了發(fā)票？
84784953
2020 01/08 21:39
我是昨天剛收到的發(fā)票
84784953
2020 01/08 21:40
這個(gè)費(fèi)用是12月份物流費(fèi)，一般都是下月初開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)
bamboo老師
2020 01/08 21:40
那您12月份有沒(méi)有暫估入賬？
84784953
2020 01/08 21:42
就是根據(jù)銷(xiāo)售部給我的數(shù)據(jù)入賬，一般都是跟開(kāi)票金額一樣！我就是按這個(gè)金額計(jì)提的
84784953
2020 01/08 21:45
我計(jì)提時(shí)是：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—物流費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款
84784953
2020 01/08 21:46
那收到發(fā)票了，該怎么做賬呢，借方肯定不能再是營(yíng)業(yè)費(fèi)用了
bamboo老師
2020 01/08 21:47
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
專(zhuān)票稅額沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用
84784953
2020 01/08 21:51
老師，一般這種物流費(fèi)計(jì)提，是先掛暫估？
bamboo老師
2020 01/08 21:53
是的 發(fā)生了沒(méi)有收到發(fā)票的時(shí)候是先暫估 根據(jù)不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的金額暫估
84784953
2020 01/08 21:58
老師，是不是借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款—暫估？等發(fā)票到了，這個(gè)分錄做紅字，然后再寫(xiě)正確的分錄，借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—物流費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款？
bamboo老師
2020 01/08 21:59
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款—暫估
發(fā)票到了
借：應(yīng)付賬款—暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
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