問(wèn)題已解決

您好老師 我是建筑有限公司。10月份前（含10月份）是小規(guī)模，其中50萬(wàn)混凝土未付款未有發(fā)票 結(jié)算成本分錄 借：工程施工-合同成本50萬(wàn)（含稅額） 貸：應(yīng)付賬款50萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算50萬(wàn)（含稅額） 貸：工程施工-合同成本50萬(wàn) 11月升為一般納稅人，付款并取得專票有進(jìn)項(xiàng)抵扣，怎樣處理好成本金額、分錄；進(jìn)頂?shù)挚劢痤~、分錄？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/07 18:48
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 借 應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
2020 01/07 19:20
84784986
2020 01/07 19:40
老師好。 50萬(wàn)的施工成本是包含稅額的，一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)，稅額部分應(yīng)不應(yīng)該是算入成本？算進(jìn)的話合理不？
84784986
2020 01/07 20:17
老師好，我上面的提問(wèn)還是不明白，請(qǐng)您多多指教
陳詩(shī)晗老師
2020 01/07 21:28
首先你之前講的是小規(guī)模納稅人，那么你這一塊兒肌肉成本就是含稅的是對(duì)的，沒(méi)有問(wèn)題，只有你是一般納稅人期間，這個(gè)成本才是不含稅的。
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