00:10:00
問題已解決
老師，有沒有很精通建筑業(yè)的老師，問題是我們是大項目，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應收賬款 貸 工程結算 應交稅費 -待轉銷項稅額 真正開票是，因為跨年，我們很久不開票，分錄是借應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸應交稅費-待轉銷項稅額，但是增值稅申報表和所得稅申報表收入不一致了，怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，建筑行業(yè)的增值稅申報表上的收入跟所得稅上的是不一致的，因為建筑施工企業(yè)是按完工百分比確認收入和成本，但是開票的是進了工程結算科目，相當于增值稅申報表的收入是工程結算的科目金額，所得稅收入才是主營業(yè)務收入的金額。
2019 12/18 14:35
84785038 
2019 12/18 14:37
老師，報稅是電子稅務局他們比對收入不匹配，這個沒事吧，很多老師讓我弄入未開票收入
84785038
2019 12/18 14:37
老師，我就是害怕這點比對收入，每個老師的回答都不一樣，很煩惱，想找個實踐過的老師問問
洛洛老師 
2019 12/18 14:40
您好，你現(xiàn)在是街道了稅局的電話說不匹配嗎？你開票金額跟確認的收入金額相差很大嗎？
84785038
2019 12/18 14:44
老師，沒接到，是另一個老師和我說的，我還沒有實踐，到年末了，老師，我們現(xiàn)在這個工程要至少兩年，開發(fā)公司也是我們，長時間不開票，要用這個，就是完工進度確認的收入，可是長時間不開票，增值稅肯定沒有，我們現(xiàn)在小工程一兩個月結束，實際交的增值稅很少，就是這樣
洛洛老師
2019 12/18 14:55
您好，你長時間不開票首先增值稅稅負達不到要求，第二你不開票但是肯定有完成工程，比如完成30%或者50%，你的收入需要確認的?，F(xiàn)在是增值稅和企業(yè)所得稅不能相差太久，因為你確認收入就要企業(yè)所得稅，交了企業(yè)所得稅沒有開票都說不過去。
84785038
2019 12/18 14:59
老師，我們有一些小工程，有交稅，這個大工程我們最近才合同備案，有了幾十萬的工程成本了
洛洛老師
2019 12/18 15:02
大工程你的成本也不是進主營業(yè)務成本是進的工程施工合同成本，這個是成本的過度科目。
洛洛老師
2019 12/18 15:03
關鍵是你們有沒有向甲方申報工程進度，是否有工程進度，有的話就要確認收入企業(yè)所得稅，開票交增值稅向甲方申請工程款。
84785038
2019 12/18 15:12
老師，我們甲方也是自己，今年剛買的地，所以甲方全靠在我們，進度在我們，所以我們現(xiàn)階段不開票，，就算我申報了進度表，不會開票，下年開票
84785038
2019 12/18 15:13
要是那種建完了在開票的那種
洛洛老師
2019 12/18 15:15
您好，現(xiàn)在明白你的意思了，自己買地給自己別的公司建。建議還是正常來走，要不然很容易被監(jiān)控。
84785038
2019 12/18 15:20
老師，就是這個，我們可以弄個進度表，可是現(xiàn)階段不會開票，時間長了增值稅與所得稅收入差距大了怎么辦，我們甲方是等著賣了地才可能走賬，很愁
洛洛老師
2019 12/18 15:28
您好，這就難辦了，理論你也清楚，資金周轉不過來那你就確認收入開票一切正常處理，先把增值稅和企業(yè)所得稅先交上，應收款可以等資金沒問題，稅務上不能太隨意了。
閱讀 658
描述你的問題，直接向老師提問
1394
意見反饋
