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12月份做了成本暫估，結轉了成本，1月我做了正確的分錄，可是余額表上還顯示主營業(yè)務成本借方80萬呢 ，因為是外包的沒有商品直接入的成本 我做的分錄：借主營業(yè)務成本 80萬 貸：應付賬款（暫估）80萬 結轉 借：本年利潤：80萬 貸：主營業(yè)務成本 80萬 1月沖銷：借：應付賬款（暫估）80萬 貸：主營業(yè)務成本 80萬 做了正常分錄：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師！可能是我沒說清楚吧，公司收到做工程的貨款80萬，開出了發(fā)票80萬含稅，但是這工程的材料款是向另2家公司進貨的，沒有入庫，還有技術服務費等。這2家公司也沒給開發(fā)票給我公司，所以，我就直接做了暫估的成本，借應收賬款貸主營業(yè)務收入 借主營業(yè)務成本貸應付賬款 -暫估 次月沖銷 借應付賬款 貸主營業(yè)務成本 做了正確的分錄 借主營業(yè)務成本 貸應付賬款 但是主營業(yè)務成本借方為什么還有數(shù)字啊 不是上月結轉了這月就不能結轉嗎？謝謝老師！
2016 04/07 15:17
鄒老師 
2016 04/06 18:45
你12月份還是正數(shù)80，如果你1月份只是沖銷而沒有發(fā)生其他結轉成本的分錄，金額就是-80了
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