問(wèn)題已解決

收到增值稅專用發(fā)票，上月已經(jīng)入賬抵扣，這個(gè)月被稅務(wù)局認(rèn)定為失控發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/24 20:19
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
2019 10/24 20:20
84784964
2019 10/24 20:27
除此之外呢？之前的成本不需要轉(zhuǎn)出嗎？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄又該怎么做？
文文老師
2019 10/24 20:29
是貨物類專用發(fā)票嗎
84784964
2019 10/24 20:30
對(duì)
文文老師
2019 10/24 20:33
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 所得稅匯算時(shí)再調(diào)增該發(fā)票對(duì)應(yīng)的價(jià)稅合計(jì)金額即可
84784964
2019 10/24 20:35
轉(zhuǎn)出的金額只是稅額嗎？在轉(zhuǎn)出的時(shí)候，金額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
文文老師
2019 10/24 20:44
轉(zhuǎn)出的金額只是稅額，在轉(zhuǎn)出的時(shí)候，金額是正數(shù)
84784964
2019 10/24 21:03
那我還需要再做一筆關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的憑證嗎
文文老師
2019 10/24 21:08
你是指增值稅的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？看你平時(shí)的做賬習(xí)慣，若平時(shí)做了，還需要做內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784964
2019 10/24 21:08
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)怎么做呢？老師
文文老師
2019 10/24 21:10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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