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實(shí)務(wù)
問題已解決
比如公司的主營業(yè)務(wù)收入是房屋租賃，那么比如說，我的租金收入是一次性收取。一年的租金是30000，也開發(fā)票，租金也收了，房屋租賃的期間段是:2019.08－2020.07，那么這樣的話，我可以一次性入賬嗎？還是需要每月的租金收入進(jìn)行分?jǐn)偅?/p>
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你好 按月來做收入 開票是一次性開票的 做借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 按月做收入 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
2019 09/23 15:16
84785030 
2019 09/23 15:22
老師，您能給我說清楚點(diǎn)嗎？我們的公司是房屋租賃的，然后客戶交租金時(shí)候，給客戶開發(fā)票，有時(shí)候沒有開發(fā)票，但是會開收據(jù)，然后租金是一下子收的，那么我是如何做賬，分錄又是怎么做，您能給我解答清楚一下嗎？
meizi老師 
2019 09/23 15:25
你好如果開票了就要一次性交稅了 所以受到款做： 做借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 然后按租賃合同按月做收入： 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 ；如果沒有開發(fā)票 受到款： 借銀行存款貸預(yù)收賬款 就按月來做 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785030
2019 09/23 15:40
老師，你這回答我還是不明白，就是我開發(fā)票，然后開發(fā)票的收入是，借:預(yù)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，收到錢的話，借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款
meizi老師
2019 09/23 15:42
你好 就是你先收款 但是你收的是一年的租金 按權(quán)責(zé)發(fā)生制是不可能直接把一年收入計(jì)入收款的當(dāng)期的。應(yīng)該是按租期來按月做收入的 。你好好理解下
84785030
2019 09/23 15:44
這個(gè)我知道，但是分錄具體怎么做，你給我說一下吧，老師，不然我還是很不明白
meizi老師
2019 09/23 15:44
上面 給你寫了 一個(gè)是一次性開票的分錄；一個(gè)是不開票 按月確定收入交稅的分錄 。 如果開票了就要一次性交稅了 所以受到款做： 做借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 然后按租賃合同按月做收入： 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 ；如果沒有開發(fā)票 受到款： 借銀行存款貸預(yù)收賬款 就按月來做 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785030
2019 09/23 17:29
老師，為何開發(fā)票，不是這樣做，一、開發(fā)票收到款(1)借:應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)(2)收到款:借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款。二、未開發(fā)票收到款，借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款，這樣做不可以嗎？為何是你的那么做，我不是很明白老師講解的那個(gè)做法
meizi老師
2019 09/23 17:34
因?yàn)槟汩_票是繳納的一次性年收入的稅費(fèi) 所以你要把預(yù)收賬款和增值稅價(jià)稅分離出來；后面你已經(jīng)在開票的時(shí)候繳納了稅費(fèi) 后期按月做收入的時(shí)候 不用做增值稅了。直接做借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就行了。 未開票的情況下 你就可以按月來做無票收入就行了 按月做就行了 。 如果沒有開發(fā)票 受到款： 借銀行存款貸預(yù)收賬款 就按月來做 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 你在好好理解下
84785030
2019 09/23 17:48
老師，我是自開的普票給客戶，那么你那個(gè)體現(xiàn)收入哪里按月，那么我的收入不是少了嗎？
meizi老師
2019 09/23 17:56
你好 不管你開什么發(fā)票出去 也是這樣來做的。都要體現(xiàn)到貸方增值稅的。不會少的哈。收入是按你租期來確定
84785030
2019 09/23 18:13
因?yàn)槲覀兪鞘湛罹蜁_發(fā)票出去給客戶的，那么這個(gè)的話:為何不直接做收入
meizi老師
2019 09/23 18:16
會計(jì)準(zhǔn)則要求 按權(quán)責(zé)發(fā)生制你收的是一年的房租 。你是不是應(yīng)該按月來確定收入。
84785030
2019 09/23 18:17
老師，那這樣，我開發(fā)票出去了。我按月分?jǐn)偸杖氲脑?，不就給我開發(fā)票的收入對比不通過了嗎，不就是收入減少了嗎
meizi老師
2019 09/23 18:19
你好 你報(bào)稅是按一年的收入來報(bào)的 你不是一次性開了一年的收入了嗎 你也是報(bào)的一年的收入 。不會比對不過的。 你賬上按會計(jì)準(zhǔn)則按月做的收入。
84785030
2019 09/23 18:30
比如說，我開發(fā)票是一年的收入，但是我做賬是按月分?jǐn)偸杖耄敲次覉?bào)增值稅時(shí)候，那個(gè)收入不是少了嗎？這樣的話我怎么對比通過
meizi老師
2019 09/23 18:49
是的 因?yàn)槟惆丛伦隽耸杖?。其?shí)很多人是這樣操作。如果是一次性開票出去的就直接一次性報(bào)收入來申報(bào) 就是怕對比不過去。只是這樣違背了會計(jì)準(zhǔn)則的權(quán)責(zé)發(fā)生制。如果你沒有一次性開票出去的 你可以按月來做收入來報(bào)稅的。
84785030
2019 09/23 22:25
那么開發(fā)票的話，我還是一次性確認(rèn)收入吧，老師，比如說，租金收入打進(jìn)公戶20000是一年的租金收入，那么我沒有開發(fā)票出去，這樣的話。做無票收入，分?jǐn)傋饨鹗杖氲脑?，我又是怎么做賬才好？分錄分別是什么？
meizi老師
2019 09/24 08:39
你好 是的 我也查詢了相關(guān)地方稅局政策。比如大連稅局那邊說的是沒開票的按月來做收入。有個(gè)地方稅局說的 開票就一次性做收入 避免比對不了；如果沒有開發(fā)票1. 收到款： 借銀行存款貸預(yù)收賬款 2.就按月來做 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
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