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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司做汽車美容的，我們開銷項(xiàng)服務(wù)票，那我們汽車美容這一部分耗材有進(jìn)項(xiàng)票能抵扣增值稅嗎？如果可以怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以抵扣 采購時借庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
2019 08/26 14:48
84785005 
2019 08/26 15:01
我們開的是服務(wù)票出去，那耗材入進(jìn)庫存，我們怎么結(jié)轉(zhuǎn)庫存！因?yàn)槲覀兪呛牟?，不開發(fā)票出去的！只會開服務(wù)發(fā)票給合作方
玲老師 
2019 08/26 15:03
你耗材實(shí)際是銷售了就要開銷售發(fā)票的 和服務(wù)分開 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品等
84785005
2019 08/26 15:06
對方不要耗材的發(fā)票，只要服務(wù)發(fā)票
玲老師
2019 08/26 15:11
那不行 規(guī)定要按實(shí)際業(yè)務(wù)開發(fā)票的 你這樣是少交稅 稅局會找你的
84785005
2019 08/26 15:14
好的，謝謝老師
玲老師
2019 08/26 15:25
不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點(diǎn)五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！
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